北新建材:北新集团建材股份有限公司关于对深圳证券交易所关注函回复的公告 查看PDF原文

公告日期：2021-02-23

证券代码：000786 证券简称：北新建材 公告编号：2021-004北新集团建材股份有限公司关于对深圳证券交易所关注函回复的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。北新集团建材股份有限公司（以下简称北新建材或公司）于 2021年 2 月 10 日收到深圳证券交易所公司管理部《关于对北新集团建材股份有限公司的关注函》（公司部关注函〔2021〕第 29 号），公司董事会高度重视，对关注事项进行了认真分析，现将回复内容公告如下：问题 1、请说明本次评估选取收益法的原因及合理性，结合主要参数的选择过程和依据，详细说明本次收益法评估增值的计算过程及公允性。回复：一、本次评估选取收益法作为评估结果的原因及合理性企业价值评估方法包括收益法、市场法、资产基础法。由于难以找到完全可比的交易案例，因此本次评估未采用市场法，采用资产基础法及收益法两种方法进行了评估，并最终选取收益法评估结果作为评估结论。资产基础法是以资产的成本重置为价值标准，反映的是资产投入（购建成本）所耗费的社会必要劳动，是从资产重置角度评估资产价值。收益法评估是以资产的预期收益为价值标准，反映的是资产的经营能力（获利能力）的大小。被评估企业效益良好，利润呈现增长的良好趋势，本次资产基础法的评估结果无法体现企业营销渠道、人力资源、经营管理水平等不可确指的无形资产的价值，评估机构认为收益法评估结论更能全面体现上海台安实业集团有限公司（以下简称上海台安）的股东全部权益价值。因此本次评估选用收益法的评估结果作为评估结论是合理的。二、收益法评估计算过程（一）营业收入的预测1、企业业务内容上海台安业务内容包括防水材料生产销售、防水工程施工、球场及跑道材料生产销售、球场及步道工程施工。2、产品覆盖区域上海台安在长三角大中城市设有分公司、代理商及办事机构，产品销售工程施工遍及全国各地，其“月皇”牌防水材料作为中国制造还远销世界多个国家。以上海为中心充分发挥人才、科研和品牌优势，融入“长三角”，积极参与国际竞争是上海台安未来产业发展的战略决策。3、规模以上防水建材企业历史年度销售额智研咨询发布的《2020-2026 年中国防水建材行业市场深度评估及发展趋势预测报告》显示：防水行业保持较快增长，过去 5 年规模以上防水建材企业收入、利润总额增速平均值分别为 10.7%、13.4%，保持较快增长。2018 年、2019 年规模以上防水建材企业收入分别同比增长 14.8%、12.2%，利润总额同比增长分别为 26.6%、15.4%。4、上海台安合并口径 2019 年全年、2020 年 1-3 月份主营收入情况见下表：单位：万元序号 项目 2019 年 2020 年 1-3 月1 防水材料 17,269.77 2,077.212 球场及跑道材料 867.50 100.763 塑胶、球场及步道工程 1,511.10 -4 防水工程 2,846.28 -5 其他业务收入 77.88 56.63合计 22,572.53 2,234.605、未来收入预测（1）预测期各年主营收入=各产品销量×销售单价（2）防水材料价格均比较平稳，以（2019 年全年收入+2020 年1-3 月收入）/（2019 年全年销量+2020 年 1-3 月销量）作为预测期销售单价。（3）上海台安成立于 1999 年，是一家集防水、地坪涂料、运动场地等新型建筑材料研发、生产、销售、施工于……[点击查看PDF原文][查看历史公告]

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